Как получить налоговый вычет за имплантацию зубов

Налоговый вычет за имплантацию зубов заявляют, если расход подходит под правила вычета и есть уплаченный налог на доходы (НДФЛ). В справке клиники об оплате медицинских услуг смотрите код: от него зависит расчёт. Подать документы можно через ФНС после года оплаты или через работодателя в тот же год.

Как получить вычет за имплантацию зубов

Налоговый вычет за имплантацию зубов считают по плательщику, коду в справке и уплаченному НДФЛ. Статья 219 НК РФ задаёт социальный вычет на лечение. Он уменьшает доход, с которого считают налог. К возврату можно заявить только часть уже уплаченного НДФЛ, а обычные и дорогостоящие расходы считают по разным правилам этой статьи.

Код услуги в справке назначает клиника.

Запросите справку об оплате медицинских услуг за год, когда деньги поступили в клинику. Сверьте в ней плательщика, пациента, сумму и код. Если имплант, костная пластика (добавление объёма кости) и протез оплачены отдельно, проверьте каждую справку.

Факт. Код в справке относится к конкретной услуге и меняет порядок расчёта вычета.

Шаг 1. Проверьте, кто вправе заявить вычет

Право на вычет за имплантацию проверяют у человека, который оплатил лечение и с чьего дохода уплачен НДФЛ. Статья 219 НК РФ разрешает заявить своё лечение и лечение отдельных родственников. Посмотрите в статье 219, кто входит в перечень родственников на дату платежа. Если за год платежа налог не удерживали, возвращать за этот год нечего.

Потолок за год — НДФЛ, уплаченный за этот же год.

В справке и в заявлении плательщик должен совпасть с человеком, который заявляет расход. Для лечения родственника приложите документ о родстве и сверьте категорию со статьёй 219. Супругам отдельно проверьте, на кого оформлены платёж и справка.

Для пенсионера решают доходы, с которых удержан НДФЛ. Заявить расход может другой человек, если он оплатил лечение и подходит под условия статьи 219.

До подачи откройте в личном кабинете ФНС сведения о доходах и удержанном налоге. Так видно, есть ли налог, из которого можно вернуть деньги за этот год.

Шаг 2. Проверьте расходы и код в справке клиники

Справка об оплате медицинских услуг подтверждает расход и содержит код услуги. Этот код относится к конкретной оплаченной услуге. Имплант, костная пластика и протез на импланте могут стоять в справке с разными кодами, если клиника оформила их отдельно. Для сверки берут название, сумму и код в справке за год платежа.

Если код вызывает сомнение, запросите у клиники пояснение: какую услугу внесли в справку и почему указан этот код. Ошибку в плательщике, пациенте, сумме или коде закрывает новая справка от клиники.

У каждой оплаченной услуги свой код в справке.

Цены на стоматологические услуги помогают сопоставить названия услуг с планом лечения. В расчёт вычета берут сумму из документов об оплате и из справки.

Шаг 3. Оцените возможную сумму возврата

Сумму возможного возврата за имплантацию считают по году оплаты и по коду в справке. Статья 219 НК РФ задаёт два порядка. Обычное лечение входит в общий предел социальных вычетов, и часть этого предела могли уже занять другие расходы. Дорогостоящее лечение, если услуга к нему отнесена, принимают по фактическим расходам, а затем результат ограничивают НДФЛ этого года.

Ставка НДФЛ зависит от вида и размера дохода в этом году. Поэтому при одном и том же счёте расчёт у двух людей расходится.

Слово «дорогостоящее» в этом вычете означает налоговую категорию, а не размер счёта.

Таблица сравнивает две ситуации с одним и тем же расходом. Меняется только то, как расчёт соотносится с уплаченным налогом.

В первой строке налог покрывает расчёт. Во второй возврат останавливается на уплаченном НДФЛ, хотя расход тот же. Другие вычеты за год могут уменьшить обе величины.

Возврат за год ограничен НДФЛ, уплаченным за этот год.

Шаг 4. Подготовьте документы

Начните со справки об оплате медицинских услуг за год, в котором прошёл платёж. Закажите её в клинике и до отправки заявления проверьте плательщика, пациента, сумму и код. При оплате по этапам назовите клинике каждый год, когда уходили деньги: на разные годы часто нужны разные справки. Форма справки и порядок обмена сведениями с ФНС зависят от года расхода.

Берите инструкцию ФНС для этого года.

Соберите комплект под свою ситуацию:

• Своё лечение: справка клиники и сведения, которые запросит выбранный способ подачи.
• Лечение родственника: ещё документ о родстве или другом основании из статьи 219.
• Оплата по этапам: справки и подтверждения платежей отдельно за каждый год.
• Ошибка в справке: исправленный документ от клиники до новой подачи.

В личном кабинете сведения от клиники иногда уже лежат. Код и сумму указывают так, как они стоят в справке. Если строки в кабинете пустые, уточните в клинике, ушли ли сведения и как получить справку. Договор и подтверждения платежей храните: их могут попросить в пояснениях.

Сначала посмотрите, какие сведения кабинет уже подставил в заявление.

Шаг 5. Подайте заявление через ФНС или работодателя

Способ подачи выбирают по времени оплаты. После окончания года, в котором вы оплатили имплантацию, заявление подают через ФНС. Пока этот год ещё идёт, вычет можно получать у работодателя, но только после подтверждения права в ФНС. Оба маршрута начинают со справки клиники и данных о расходе.

Дату денег показывает статус заявления и инструкция ФНС по выбранному маршруту.

Через ФНС после года оплаты:

1. Войдите в личный кабинет и откройте доходы, удержанный НДФЛ и медицинские расходы.
2. Выберите способ заявления, который кабинет даёт для вашего случая, и заполните пустые поля.
3. Сверьте год оплаты, плательщика, суммы и реквизиты для возврата.
4. Отправьте заявление и следите за статусом в кабинете.

Если ФНС запросит пояснения, отвечайте на пункты из запроса.

Через работодателя в году оплаты:

Для этого маршрута подайте в ФНС заявление на подтверждение права и сведения о лечении. Дождитесь решения. Затем передайте работодателю своё заявление и подтверждение от ФНС. В расчёте зарплаты изменится удержание НДФЛ: полная стоимость лечения отдельным переводом не приходит.

Срок рассмотрения сверьте с инструкцией ФНС для выбранного маршрута.

Если лечение оплачено по этапам в разные годы

При поэтапной оплате вычет привязан к году каждого платежа. Имплант могут оплатить в одном налоговом году, коронку или протез на нём — в следующем, и это два отдельных расхода. Платежи из общего плана, прошедшие в разные годы, заявляют отдельно. Справку сверяют с датой оплаты, даже если клиника выдала её после завершения лечения.

Это пример того, как разнести платежи по годам. Сроки лечения определяет врач по показаниям, и фактический срок может отличаться от предварительного плана.

За каждый год отдельно проверьте право плательщика, уплаченный НДФЛ и срок подачи. Если год в справке разошёлся с годом платежа, до заявления попросите у клиники разъяснение.

Год в справке и год платежа должны совпасть.

Где чаще ошибаются и что делать при отказе

Если ФНС отказала или попросила пояснения, начните с текста сообщения: там названо сведение, которое не сошлось. Положите рядом справку клиники, данные плательщика и сведения об НДФЛ за год расхода. Правьте строку, на которую указывает налоговая. Повторную подачу соберите по пунктам из этого сообщения.

• Сверьте, кто указан плательщиком в справке и кто подаёт заявление.
• Сопоставьте дату каждого платежа с годом справки и с годом заявления.
• Код в заявлении переносите из справки, пояснение по нему запросите в клинике.
• Сумму к возврату ограничьте НДФЛ этого года с учётом других вычетов.
• К расходу на родственника приложите документ о родстве и проверьте категорию по статье 219.

Исправленную справку передайте так, как написано в запросе ФНС. Если документы сходятся, а причина отказа непонятна, напишите в личный кабинет и укажите номер обращения.

Противопоказания

Имплантация зубов — хирургическое лечение, у неё есть противопоказания. Острое воспаление в полости рта может быть поводом перенести операцию на более спокойный период. Хронические болезни и принимаемые лекарства хирург оценивает вместе с врачом, который ведёт основное заболевание. Для такого решения важны состояние пациента, доза и схема терапии.

Код услуги в справке описывает только оплаченный расход.

Коротко

Коротко. Для вычета за имплантацию проверьте право плательщика, справку клиники с кодом и НДФЛ за год оплаты. Обычное и дорогостоящее лечение считают по разным правилам статьи 219 НК РФ, а вернуть больше уплаченного за год налога нельзя. Платежи разных лет заявляют отдельно. Оформляют вычет через ФНС после года оплаты или через работодателя в тот же год, когда ФНС подтвердила право.

Сохраните документы по каждому платежу. Если имплант и протезирование оплачены в разные годы, расход и налог проверьте отдельно. При спорном коде сначала получите разъяснение клиники.

Порядок расчёта задают код в справке и правила для этого кода.

Если вы только планируете имплантацию зубов, на консультации уточните состав плана и порядок выдачи документов об оплате.

Итоговое решение о лечении принимают после очной консультации. Имеются противопоказания. Материал не заменяет консультацию врача.

Частые вопросы

Нужен ли чек, если клиника выдала справку об оплате медицинских услуг?

Сохраните и справку об оплате медицинских услуг, и подтверждение платежа. Справка показывает, как клиника оформила расход и какой код поставила. Чек помогает сверить сумму, если цифры в кабинете ФНС или в запросе расходятся со справкой. Нужно ли прикладывать чек к заявлению, сказано в инструкции ФНС для вашего года и способа подачи.

Можно ли заявить вычет, если лечение ещё продолжается?

В вычет можно включить уже оплаченные услуги того года, в котором прошёл платёж, если остальные условия вычета выполнены. Дата окончания всего плана лечения год расхода не переносит. По этапу, за который ещё не платили, расхода для вычета нет.

Куда обращаться, если в личном кабинете ФНС не появились сведения от клиники?

Свяжитесь с клиникой и уточните, передавала ли она сведения в ФНС и как получить справку. Затем откройте в личном кабинете инструкцию по подаче за ваш год расходов. Код и сумму указывайте по справке клиники.

Источники

Правила социального вычета на лечение собраны в статье 219 НК РФ. Как заявить вычет через инспекцию или работодателя, ФНС показывает в разделе о социальных вычетах и в личном кабинете. Тексты Налогового кодекса и иных актов публикует официальный портал правовой информации.

• ФНС России — сайт налоговой службы и личный кабинет налогоплательщика.
• Социальные налоговые вычеты — ФНС России, раздел о социальных вычетах по НДФЛ.
• Официальный интернет-портал правовой информации — официальное опубликование нормативных актов.